Het kopen van vastgoed in Portugal betekent dat u inzicht moet hebben in het belastinglandschap. Hier zijn de belangrijkste belastingen waarmee u te maken krijgt, met de tarieven voor 2025:
- Inkomstenbelasting (IRS): Inwonende kopers betalen IRS over hun wereldwijde inkomen. Voor 2025 lopen de Portugese belastingschijven voor particulieren van 13% tot 48%[1] (voorheen 14,5–48%). Niet-habituele bewoners (een nieuwe belastingstatus voor expats) kunnen gedurende 10 jaar profiteren van een vlaktaks van 20% op bepaalde inkomsten (onderhevig aan de huidige regelgeving). Huuropbrengsten en pensioenen uit het buitenland kunnen onder dit regime vaak gunstig worden belast.
- Btw (IVA): Het standaard btw-tarief is 23% op de meeste goederen en diensten[4]. Portugal hanteert ook verlaagde tarieven van 13% (bijv. restaurantmaaltijden, wijn, bepaalde voedingsmiddelen) en 6% (basisgoederen, boeken, hotelovernachtingen) op daarvoor in aanmerking komende zaken[4]. Wanneer u een woning koopt van een projectontwikkelaar, zijn nieuwbouwwoningen onderworpen aan 23% btw. Controleer altijd of uw transactie inclusief btw is (bij bestaande woningen is btw mogelijk niet van toepassing; in plaats daarvan kan er zegelrecht van toepassing zijn).
- Sociale zekerheid (bijdragen voor gezondheidszorg/pensioen): Als u in Portugal werkt, gaat 11% van uw brutoloon naar de sociale zekerheid voor werknemers[5], terwijl werkgevers een extra 23,75%[6] bijdragen. Deze dekken de openbare gezondheidszorg, pensioenen en werkloosheidsuitkeringen. Veel expats sluiten ook een particuliere ziektekostenverzekering af (vaak € 50–€ 150 per maand, afhankelijk van de leeftijd) om toegang te krijgen tot snellere privézorg – een optie die hier zeer gewaardeerd wordt.
- Wegenbelasting (IUC): Als auto-eigenaar betaalt u een jaarlijkse motorrijtuigenbelasting (IUC) op basis van de motorinhoud en uitstoot. Voor typische moderne auto’s kunt u rekenen op € 100–€ 300 per jaar[7]. (Oudere auto’s of voertuigen met een hoge uitstoot betalen meer.) U betaalt elk jaar IUC totdat het kenteken wordt geannuleerd.
- Onroerendgoedbelasting (IMI): Als u eigenaar bent van vastgoed, betaalt u jaarlijks IMI. Het is een gemeentelijke belasting op de belastbare waarde van het onroerend goed (VPT). Stedelijke eigendommen worden belast tussen 0,3% en 0,5% van de VPT[8] (meestal ~0,3–0,45%). Landelijke gronden zijn vastgesteld op 0,8%[8]. Bij wijze van voorbeeld: voor een villa in Lagoa met een VPT van € 250.000 en een tarief van 0,35% betaalt u ongeveer € 875 per jaar. Betalingen geschieden doorgaans in twee of drie termijnen per jaar.
- Vermogenswinstbelasting: Bij verkoop gaat de Portugese belastingwetgeving ervan uit dat u de helft van de winst behoudt en wordt de rest belast. Voor ingezetenen wordt 50% van de vermogenswinst opgeteld bij uw inkomen en belast tegen de normale IRS-tarieven[2]. Voor niet-ingezetenen wordt de winst op onroerend goed belast tegen een vlaktaks van 28%[3] (sommige zakelijke verkopers betalen 25%). (Opmerking: het herinvesteren van de opbrengst in een nieuwe woning of een goedgekeurd pensioenplan kan leiden tot gedeeltelijke vrijstellingen.)
Het afwegen van deze belastingen maakt deel uit van uw investering.
Bronnen:
[1] [2] [3] Portugal’s Tax for Expats: Rates, Residency & Benefits
https://titanwealthinternational.com/learn/portugal-tax-for-expats/
[4] Taxually | VAT Portugal Guide 2025 | What You Need to Know
https://www.taxually.com/manuals/portugal
[5] Social Security contributions – paying contributions as an employee – gov.pt
https://www2.gov.pt/en/servicos/obter-informacoes-sobre-as-contribuicoes-para-a-seguranca-social-pagamento-de-entidade-empregadora-por-trabalhador-por-conta-de-outrem
[6] How Much do Employers pay for Social Security Tax Rate in Europe?
https://www.eurodev.com/blog/social-security-tax-rates-in-europe
[7] Portuguese taxes on cars
https://impostosobreveiculos.info/english/portuguese-taxes-on-cars/7/
[8] Portugal Property Taxes Explained — Complete 2026 Investor Guide
https://imin-portugal.com/blog/property-taxes-portugal/
